Quanto si paga di tasse sull’affitto? In altre parole, al netto delle imposte, quanto guadagna realmente un proprietario? Spesso, quando si affitta un immobile, ci si concentra sull’affidabilità dell’inquilino e sugli aspetti contrattuali, tralasciando l’impatto fiscale. Eppure è fondamentale: ad esempio, se affitti una casa a 600 euro al mese, qual è il guadagno netto effettivo?
In quest’articolo analizziamo casi concreti, confrontiamo le diverse opzioni fiscali disponibili e vediamo quale tassazione conviene davvero. Scopri quanto si paga di tasse sull’affitto e come puoi ottimizzare il rendimento della tua locazione

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Tasse sull’affitto: Cedolare secca o tassazione ordinaria quale conviene?

In linea di massima è più conveniente scegliere la cedolare secca, ma non è detto che sia la scelta migliore per tutti. La cedolare secca non consente di adeguare il canone e di portare in detrazione crediti fiscali. Per capire quale tassazione scegliere, nella tabella che segue, mettiamo le due opzioni a confronto:

Tasse sull’affitto: Vantaggi e limiti della cedolare secca?

Conviene scegliere la cedolare secca? Ecco quali sono i vantaggi e i limiti:

Se affitto una casa a 400 euro quanto pago di tasse?

Per calcolare quante tasse sull’affitto si pagano in questo caso, facciamo due esempi, ipotizzando un reddito fino a 28.000 euro;

1 Tassazione ordinaria:

• Canone mensile: 400 euro
• Totale anno: 4.800 €
• Base imponibile: 95% = 4.560
• Con un reddito fino a 28.000 euro, l’aliquota è del 23%
• Tasse da pagare 4.560 x 23% = 1.049 euro.

Se si sceglie il contratto concordato, con tassazione ordinaria:

• Reddito annuo: 4.800 euro
• Base imponibile ridotta: 95% = 4.650
• Ulteriore deduzione del 30%: 4.650 – 30 = 3.255 euro
• Tasse da pagare: 3255 x 23% = 749 euro.

2. Cedolare secca

• Aliquota al 21%:
  • Canone annuo 4.800 euro
  • Base imponibile 100%
  • Tasse da pagare: 4.800 x 21% = 1.008 euro.
• Cedolare secca al 10% (contratto concordato):
  • Tasse da pagare: 4.800 x 10% = 480 euro.

Se il reddito del locatore supera i 28.000 euro, per la parte eccedente si applica un’aliquota IRPEF del 33%, in questo caso, la cedolare secca diventa ancora più vantaggiosa, a meno che non vi sia l’esigenza di portare in detrazione crediti d’imposta.

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Se affitto una casa a 600 euro quanto pago di tasse?

Supponiamo di affittare una casa a 600 euro al mese, quanto si paga di tasse sull’affitto? In questo caso faremo degli esempi con due fasce di reddito imponibile ai fini IRPEF:

• fino a 28.000 euro con aliquota al 23%
• da 28.001 fino a 50.000 euro con aliquota al 33%

In concreto:

Tassazione ordinaria:

• Canone mensile: 600 euro
• Totale anno: 7.200 euro
• Base imponibile: 95% = 6.840
• Aliquota al 23% (reddito fino a 28.000 euro) Tasse da pagare: 6.840 x 23% = 1.573,20 €
• Aliquota al 33% (reddito oltre 28001 e fino a 50.000 euro)
• Tasse da pagare: 6.840 x 33% =2.257,20 euro

Con contratto concordato e tassazione ordinaria:

• Reddito annuo: 7.200 euro
• Base imponibile ridotta: 95% = 6.840 euro
• Ulteriore deduzione del 30%: 6.840 – 30 = 4.788 euro
• Tasse da pagare: (con reddito fino a 28.000 euro) 4.788 x 23% = 1.101,24 euro.
• Tasse da pagare con aliquota al 33% (reddito da 28.000 a 50.000 euro) 4.788 x 33% = 1.580,04

Cedolare secca

• Aliquota al 21%: (si applica a prescindere da reddito)
  • Canone annuo: 7.200 euro
  • Base imponibile: 100%
  • Tasse da pagare: 7.200 x 21% = 1.512 euro.

• Cedolare secca al 10% con contratto a canone concordato:
  • Tasse da pagare: 7.200 x 10% = 720 euro.

A parità di canone, il contratto concordato in cedolare secca e la soluzione fiscalmente più conveniente.

È doveroso precisare che il canone concordato è soggetto ai parametri definiti a livello territoriale dalle associazioni di categoria, pertanto la valutazione sull’opportunità di scegliere se locare a canone libero o concordato va fatta caso per caso.

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